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论跨国公司在国际投资中的责任及对其管制

作者:高苑媛(河北农业大学现代科技学院法学0201班)

摘要：近几十年来，跨国公司已经在世界经济中占有重要地位，它们的活动对世界经济发展起着重要作用和影响。跨国公司具有强大的经济实力，在世界范围内追求高额利润，这就会在跨国公司子公司与东道国、子公司与与母国间、东道国与母国间，产生种种矛盾与冲突。跨国公司的活动会给有关国家以至国际社会带来不利影响，从而就会产生对其管制的法律问题。
我国面对全球化趋势，需要采取一系列措施予以应对，如修订相关法律，实施有关政策，来解决跨国公司来华投资的种种问题。
本文通过研究跨国公司在国际投资中的债务责任划分和对其不法行为的管制，而给予我国乃至广大第三世界国家以启示。
关键词：跨国公司 责任 管制

Abstract: In the near decades,the economical relationship of the international had changed in so many aspects.Transnational corporations had took up the important place in the international economy very significantly.
The transnational corporations own strong economical power and chase the higher profits.In this circumstance,many conflicts will appear amang the corporations in the different nations.Thus,the activity will bring bad effects to the society,and the problems of control will come out at the same time.
So far as our nation,we should amend the relevant laws and establish the relevant policies to solve the problems we may face in the future.
At last, this article can give our country, even the nations of third world some inspires.
Key words: Transnational corporations Responsibility Control.

跨国公司在当今世界经济当中占有举足轻重的位置，它们的活动对世界经济的发展有着相当重要的作用和影响。跨国公司由在母国设立的母公司和在东道国设立的诸多子公司所组成。在法律上，跨国公司母公司与子公司是相互独立的法律实体，但是，在经济上它们又相互联系着，而且母公司管理和控制着子公司。母公司为了其全球战略和整体利益，把子公司作为推行其商业政策的工具，甚至不惜牺牲子公司的利益。[1] 在中国，2005年媒体至少对哈根达斯“脏厨房”事件、卡夫饼干含转基因成分风波等12起跨国公司弱化责任的事件提出了批评。这说明在中国的市场上，跨国公司同样面临企业社会责任的挑战。由此可知，跨国公司母公司对子公司的责任问题，已经成为目前国际社会关注的重要法律问题之一。对此种法律规避行为，应该进行统一的国际监督和管制，这是国际社会，特别是广大发展中国家的共同要求。[2]　　

1、 跨国公司的概念和特点

本文的研究对象是跨国公司，所以应明确一下跨国公司是什么，以及它具有什么样的特点。这样更便于我们分析问题解决问题。

1.1　跨国公司的概念

什么是跨国公司，目前在国际上并没有一个统一的法律定义。起初，人们把跨国公司称为“多国公司、全球企业、多国企业”等等。1983年，联合国跨国公司委员会在拟订《跨国公司行为守则》时所下的定义为大多数国家接受，其为：跨国公司是指由分设在两个或两个以上国家的实体组成的企业，而不论这些立体的法律形式和活动范围如何；这种企业的业务是通过一个或多个活动中心，根据一定的决策体制经营的，可以具有一贯的政策和共同的战略；企业的各个实体由于所有权或别的因素相联系，其中一个或一个以上的实体能对其他实体的活动施加重要影响，尤其可以与其他实体分享知识、资源以及分担责任。[3]

1.2　跨国公司的特征

1.2.1　跨国性

跨国公司的跨国性主要是指其以本国为基地而从事跨越国界的经营之特征，而非要求其组成实体必须具有不同的国籍。[4] 组成跨国公司的两个或两个以上的公司必须设在不同的国家，它的基本模式是母公司与子公司、总公司与分公司。一般情况下，是指母公司或总公司设在某国，并以母国作为企业集团的基地，而在别的国家（也称东道国）设立子公司或自己的分支机构即子公司。

1.2.2　战略的全球性和管理的集中性

因为跨国公司母公司与子公司分设于不同国家，所以跨国公司制定战略时，不再从某个分公司、某个地区着眼，而是从整个公司利益出发，以全世界市场为角逐目标，从全球范围考虑公司的生产、销售、发展政策和策略，以取得最大限度和最长远的高额利润。例如：在中国，国外跨国公司都十分重视运用知识产权战略与策略巩固和发展自身的竞争优势，并以此为手段抢占世界市场的制高点。特别是随着跨国公司采取以知识产权为基础的“技术—专利—标准”战略，以及策略性技术联盟的出现，跨国公司利用知识产权优势谋求市场竞争更大优势和更大利润的特征更加明显和突出。[5]

1.2.3　公司内部一体化

跨国公司的法律人格问题，应当包括两方面。一方面是母公司以及组成跨国公司的诸实体的法律人格问题；另一方面是跨国公司能否作为国际法主体的问题。[6] 从中央控制和内部一体化的活动等方面看，可以说，跨国公司具有企业的特征，是一个经济实体；但不是一个法律实体。

2、 跨国公司的历史发展及其重要作用

马克思主义哲学认为凡事物都有其产生发展的过程，跨国公司也不例外，既然分析研究跨国公司就要从它的发展过程说起。近几十年来，跨国公司已经在世界经济中占有重要地位，它们的活动对世界经济发展起着重要作用和影响，在很大程度上，它推动了世界经济的发展，并且加快全球一体化的脚步。

2.1　跨国公司的历史起源

跨国公司并非“古已有之”，而是资本主义在垄断阶段高度发展的产物，它的迅速发展在很大程度上是二十世纪五十年代初的现象。第二次世界大战后，发达资本主义国家资本积累和集中过程进一步加强，在许多生产部门，特别是新兴工业部门形成少数大企业的统治。由于寡头统治，竞争对手旗鼓相当，垄断组织只有利用其资金、技术、管理能力等方面的优势，将资本转移到国外去谋求出路，而那些具有廉价原料和劳动力以及有着广大市场的国家和地区，也就自然而然成为垄断企业对外投资的主要目标。[7] 此外，随着科学技术新成果在通讯、交通、运输、生产等部门的广泛应用，国际间的经济交往越来越密切，生产社会化程度的越来越提高，加强了生产和资本的国际化，再加上国际市场上的竞争日益激烈，规模经济的需要以及大企业加速向多种经营发展，跨国的生产活动已成为世界经济发展的一种新趋势。

2.2　跨国公司的作用

据统计，现在约4万家跨国公司及其25万家国外分支机构组成的跨国生产与服务网
湖北省人民政府


湖北省人民政府令
　（第８６号）


　　《湖北省排污费征收管理实施办法》已于１９９５年９月１２日省政府常务会议审议通过，现予发布，并于１９９６年１月１日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　省长　蒋祝平
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九五年九月十五日

　　　　　　　　　　　湖北省排污费征收管理实施办法



第一条 为了加强排污费的征收和管理，切实发挥环境保护补助资金在防治污染、促进环境管理中的作用，根据《中华人民共和国环境保护法》和《征收排污费暂行办法》等法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本省境内排放污染物的一切单位和个体工商户，应依法缴纳排污费和超标排污费（以下统称排污费）。
第三条 县级以上人民政府环境保护行政主管部门（以下简称环保部门）负责排污费的征收和管理工作。
中央、省属排污单位的排污费，由省环保部门征收和管理。省环保部门可以委托下级环保部门代收。
市、地、州、省直管市属排污单位的排污费，由市、地、州、省直管市环保部门征收和管理。
县（市）属及县（市）属以下排污单位的排污费，由县（市）环保部门征收和管理。
省内的中外合资、合作企业中，中央和省的投资或股份占总投资或股份50％及以上的，以及由省审批管理的中外合资、合作经营、外商独资企业的排污费，由省环保部门征收和管理。
其他单位和个体工商户排污费、建筑施工噪声的超标排污费，由所在地环保部门征收和管理。
环保部门可以委托所属环境监理机构负责排污费的征收和管理。
第四条 排污单位和个体工商户排放污水，按规定缴纳排污水费；排放二氧化硫，按规定缴纳二氧化硫排污费；排放废水、废气、废渣、放射性废物和噪声等超过国家和省规定排放标准的，按规定缴纳超标排污费。
超标排污费的征收标准按照国家规定的标准执行。排放污水和排放二氧化硫的排污费征收标准，按照本办法的规定（见附件）执行。
国家和省对排污费有减征，免征和缓征规定的，从其规定。
第五条 排污单位和个体工商户缴纳排污费，不免除其应承担的治理污染、赔偿损害责任和法律规定的其他责任。
第六条 排污单位和个体工商户排放的废水、废气、废渣中，在同一排污口超标排放含有两种以上污染物的，按应缴费额最高的一种作为征收超标排污费的基数，同时对其他超标排放的污染物，每超过一种按基数的5％合并计算收费。
第七条 排法单位和个体工商户必须于每季首月15日之前向环保部门申报排放污染物的种类、数量和浓度，经环保部门或其指定的监测单位核定认可后，作为征收排污费的依据。未按规定申报的，根据环保部门实际监测的数据或物料衡算法计算的数据收费。
无组织排放和没有技术条件监测的，由征收单位按照物料衡算法计算的数据收费。
征收单位有权对排污状况进行抽查，抽查结果与申报不符的，以抽查结果为依据收费。
排污单位和个体工商户对监测结果有异议的，由上级环保部门的环境监测机构监测裁决，排污单位和个体工商户应按规定支付监测费用。
第八条 各级环保部门应在当地银行开设征收排污费专户。征收排污费应开具省财政厅统一印制的收费专用票据，并加盖同级环保部门的收费专用章。
第九条 排污费按月征收。对每月收费额不足50元的，以50元为起征费征收。排污单位和个体工商户应当根据征收单位的缴费通知书，在20天向指定的银行缴纳排污费。逾期不缴的，每天按应缴纳排污费的1‰计征滞纳金。
第十条 排污单位和个体工商户缴纳排污费后仍不能达到排放标准的，从开征第三年起，每年提高征收标准5％；经过治理和加强管理，达到排放标准或降低排污数量和浓度的，可向征收单位提出申请，经监测属实，免收或减收排污费。
第十一条 1979年9月13日以后新建、扩建、改建的工程项目和挖潜、革新、改造的工程项目排放污染物超过标准的；擅自拆除或闲置污染防治设施，排放污染物又超过标准的，加一倍征收排污费。经限期治理和限期搬迁、转产，逾期未完成任务的，征收两倍以上五倍以下排污
费。
第十二条 拒报、谎报排放污染物的种类、数量和浓度的，除征收排污费外，可处以300元以上3000元以下补偿性罚款。拒不缴纳排污费的，除追缴排污费和滞纳金外，可处以1000元以上10000元以下补偿性罚款。
第十三条 征收的排污费纳入各级财政预算内，作为环境保护补助资金。此项资金不实行单独或与其他资金合并分成的制度，必须专款专用，按照专项资金管理，由环保部门会同财政部门统筹安排使用。
环境保护补助资金必须坚持先收后用，量入为出的原则，禁止挪用，其结余部分可连年结转使用。
各级环保部门和代收单位应当于每季终了后10日内，将已收的排污费和提高标准收费、加倍收费、滞纳金和补偿性罚款等四项收费从银行征收排污费专户中如数转入同级财政，不得自收自支。
第十四条 征收排污费全部用于环境保护事业，其中排污费征收总额的71％作为污染源治理专项基金，建立省、市（地）、县级环境保护基金；其余部分和提高标准收费、加倍收费、滞纳金、补偿性罚款等四项收费作为环保补助费。
环保补助费具体使用和管理按省有关规定执行。
武汉市、黄冈和咸宁地区、恩施土家族苗族自治州、省直管市环保补助费的使用的管理，按省政府有关主管部门对省辖市的规定比例执行。
第十五条 污染源治理专项基金全部用于贷款，主要贷款给缴纳排污费的单位和重点污染源治理、自然保护等项目。贷款利率按照同期中国人民银行规定的技改贷款利率下浮40％。贷款资金不豁免，治理项目经验收合格的，环保部门可给予不高于利息50％的贴息。
第十六条 环保补助费由各级环保部门管理使用，作为综合性治理补助费、环保科技基金、环保奖励资金、环保自身业务建设补助费等。
综合性治理补助费主要用于区域综合性污染防治而进行的专题调研等。
环保科技基金主要用于环境保护科学技术研究。
环保奖励资金主要用于奖励环境保护先进企业、清洁无害工厂以及在治理污染、综合利用、环境管理等方面作出突出贡献的先进单位和个人。
环保自身业务建设补助费，主要用于环保设备购置、宣传教育、人员经费、环境监测、监理业务费用、基本建设补助等。
第十七条 各级财政部门应根据各级环保部门编制的有偿使用污染源治理专项基金的计划，于每季度开始20日内，将上季度已入库排污费的71％，拨入同级污染源治理专项基金专户，实行有偿使用。其余部分，由各级环保部门按照有关规定提出用款计划，经同级财政部门核准后，
一次性拨给同级环保部门，按计划安排使用。
第十八条 上级环保部门应当会同同级财政、审计部门对下级环境保护补助资金的使用计划进行检查，对挤占、挪用环境保护补助资金的，上级环保、财政、审计部门有权终止使用计划的执行，收回资金，并追究有关人员的责任。
第十九条 排污单位和个体工商户对征收排污费和提高标准收费、加倍收费、滞纳金收费、补偿性罚款等四项收费有异议的，可依法申请复议或向人民法院起诉。期满不申请复议，也不向人民法院起诉，又不履行缴费义务的，由征收单位申请人民法院强制执行。
第二十条 环保部门及其所属环境监理、监测机构工作人员，滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，所在单位或上级主管部门应当给予行政处分；情节严重，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第二十一条 本办法具体应用中的问题，由省环保部门负责解释。
第二十二条 本办法自1996年1月1日起施行。本省原排污费征收管理的规定与本办法有抵触的，以本办法为准。

附件：征收排污水费和二氧化硫（ＳＯ2）排污费
标 准
排放一吨污水，收取排污水费0.05元
征收二氧化硫（ＳＯ2）排污费标准为0.20元／公斤
说明：⒈凡直接或间接排放工业废水、生活污水的单位和个体工商户，应按规定缴纳排污水费。
凡使用煤、重油、原油为燃料的炉窑（含电站锅炉、工业窑炉及经营性炉灶），向大气排放二氧化硫（ＳＯ2）的单位和个体工商户，应按规定缴纳二氧化硫（ＳＯ2）排污费。
⒉排污水费，暂不与超标废水排污费叠加征收。
⒊排放污水水量的计算：
（1）排水系统装有排水流量计的单位，其排水量按各排污口排污总量计算。
（2）未安装排水流量计的单位，其排水量按用水量的80％计算；使用自来水及自备水源的单位，应安装水表，其用水量按水表的计量计算。
（3）凡产品以水为主要原料的，其排水量应在用水量中扣除产品中的原料水量。



1995年9月15日