关于印发《杭州市政府采购特约监督员管理办法（暂行）》的通知

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财政部


内部会计控制规范——工程项目（试行）



各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新建生产建设兵团财务局，党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，解放军总后勤部，武警部队后勤部，各中央管理企业：

为了促进各单位的内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序我们制定了《内部会计控制规范——工程项目（试行）》。该控制规范以单位内部会计控制为主，同时兼顾与会计相关的控制。现将《内部会计控制规范——工程项目（试行）》印发给你们，请布置所属有关单位自发布之日起试行。试行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：内部会计控制规范——工程项目（试行）

中华人民共和国财政部

2003年10月22日



第一章 总则

第一条 为了加强对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，

提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范（试行）》等法律法规，制定本规范。

第二条 本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济

组织（以下统称单位）。

国家有关法律法规对工程项目另有规定的，从其规定。

第三条 国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本

系统的工程项目内部控制规定。

各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的工程项目内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的工程项目内部管理制度，并组织实施。

第四条 单位负责人对本单位工程项目内部控制的建立健全和有效实施负责。

第二章 岗位分工与授权批准

第五条 单位应当建立工程项目业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

工程项目业务不相容岗位一般包括：

（一）项目建议、可行性研究与项目决策；

（二）概预算编制与审核；

（三）项目实施与价款支付；

（四）竣工决算与竣工审计。

第六条 单位应当根据工程项目的特点，配备合格的人员办理工程项目业务。办理工程项目业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。

单位应当配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务，办理工程项目会计业务的人员应当熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识。

第七条 单位应当对工程项目相关业务建立严格的授权批准制度，明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。

第八条 审批人应当根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第九条 严禁未经授权的机构或人员办理工程项目业务。

第十条 单位应当制定工程项目业务流程，明确项目决策、概预算编制、价款支付、竣工决算等环节的控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保工程项目全过程得到有效控制。

第三章 项目决策控制

第十一条 单位应当建立工程项目决策环节的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等作出明确规定，确保项目决策科学、合理。

第十二条 单位应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对项目建议书和可行性研究报告的完整性、客观性进行技术经济分析和评审，出具评审意见。

第十三条 单位应当建立工程项目的集体决策制度，决策过程应有完整的书面记录。

严禁任何个人单独决策工程项目或者擅自改变集体决策意见。

第十四条 单位应当建立工程项目决策及实施的责任制度，明确相关部门及人员的责任，定期或不定期地进行检查。

第四章 概预算控制

第十五条 单位应当建立工程项目概预算环节的控制制度，对概预算的编制、审核等作出明确规定，确保概预算编制科学、合理。

第十六条 单位应当组织工程、技术、财会等部门的相关专业人员对编制的概预算进行审核，重点审查编制依据、项目内容、工程量的计算、定额套用等是否真实、完整、准确。

第五章 价款支付控制

第十七条 单位应当建立工程进度价款支付环节的控制制度，对价款支付的条件、方式以及会计核算程序作出明确规定，确保价款支付及时、正确。

第十八条 单位办理工程项目价款支付业务，应当符合《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的有关规定。

单位办理工程项目采购业务，应当符合《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》的有关规定。

第十九条 单位会计人员应对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后方可办理价款支付手续。

单位会计人员在办理价款支付业务过程中发现拟支付的价款与会同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常情况，应当及时报告。

第二十条 单位因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的应提供完整的书面文件和其他相关资料。单位会计人员应对工程变更价款支付业务进行审核。

第二十一条 单位应当加强对工程项目资金筹集与运用、物资采购与使用、财产清理与变动等业务的会计核算，真实、完整地反映工程项目资金流入流出情况及财产物资的增减变动情况。

第六章 竣工决算控制

第二十二条 单位应当建立竣工决算环节的控制制度，对竣工清理、竣工决算、竣工审计、竣工验收等作出明确规定，确保竣工决算真实、完整、及时。

第二十三条 单位应当建立竣工清理制度，明确竣工清理的范围、内容和方法，如实填写并妥善保管竣工清理清单。

第二十四条 单位应当依据国家法律法规的规定及时编制竣工决算。

单位应当组织有关部门及人员对竣工决算进行审核，重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，竣工清理是否完成，决算编制是否正确。

第二十五条 单位应当建立竣工决算审计制度，及时组织竣工决算审计。

未实施竣工决算审计的工程项目，不得办理竣工验收手续。

第二十六条 单位应当及时组织工程项目竣工验收，确保工程质量符合设计要求。

单位应当对竣工验收进行审核，重点审查验收人员、验收范围、验收依据、验收程序等是否符合国家有关规定。

第二十七条 验收合格的工程项目，应当及时编制财产清单，办理资产移交手续，并加强对资产的管理。

第七章 监督检查

第二十八条 单位应当建立对工程项目内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。

第二十九条 工程项目内部控制监督检查的内容主要包括：

（一）工程项目业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。

（二）工程项目业务授权批准制度的执行情况。重点检查重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（三）工程项目决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。

（四）概预算控制制度的执行情况。重点检查概预算编制的依据是否真实，是否按规定对概预算进行审核。

（五）各类款项支付制度的执行情况。重点检查工程款、材料设备款及其他费用的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求。

（六）竣工决算制度的执行情况。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。

第三十条 对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，单位应当采取措施，及时加以纠正和完善。

第八章 附则

第三十一条 本规范由财政部负责解释。

第三十二条 本规范自发布之日起施行。


湖北省鄂州市人民政府


市人民政府关于发布《鄂州市劳动模范管理暂行办法》的通知

鄂州政发〔2007〕22号


各区、乡、镇人民政府，各街道办事处，市政府各部门：

《鄂州市劳动模范管理暂行办法》经2007年7月2日（2007年第15次）市人民政府常务会议审议通过，现予发布，请遵照执行。







二00七年八月十二日　　







鄂州市劳动模范管理暂行办法



第一章　总则



第一条　为加强本市劳动模范管理工作，充分发挥劳动模范在社会主义物质文明、政治文明和精神文明建设中的模范带头作用，激发全市人民全面建设小康社会的积极性和创造性，根据有关法律、法规和政策，结合本市实际，制定本办法。

第二条　本市劳动模范的推荐、评选、表彰、奖励、管理等工作，适用本办法。

第三条　各地、各部门要加强对劳动模范的培养、宣传和管理工作，维护劳动模范的合法权益。



第二章　市劳动模范的推荐和评选



第四条　市劳动模范主要在下列人员中评选产生：

（一）企业职工（含港、澳、台同胞和华侨在本市境内投资企业中的内地职工,本市境内外商投资企业、中外合资企业中的中方职工)；

（二）农民(含进城务工人员)；

（三）事业单位职工；

（四）国家党政机关、人民团体中处级以下（含处级）工作人员；

（五）其他社会各阶层人员。

企业经营者、领导干部参加市劳动模范评选的，在数量上要严格控制。

凡违反国家政策、法规，发生重大安全生产事故和严重职业危害，拖欠职工工资，欠缴职工各项社会保险费的企业，其负责人不能参加市劳动模范评选。

第五条　市劳动模范应当具备下列条件：热爱祖国，拥护中国共产党的领导和社会主义制度，立足岗位，奋发进取，开拓创新，勇于奉献，在推进社会主义经济建设、政治建设、文化建设和社会建设中取得显著成绩，在群众中享有较高威信，并具备下列条件之一者：

（一）在深化企业改革、推进体制改革和管理创新、推动技术进步、促进安全生产等方面作出突出贡献的；

（二）在重点工程建设或完成重大科研项目中作出突出贡献的；

（三）在发展农业生产和农村经济、增加农民收入、推进农业现代化建设方面作出突出贡献的；

（四）在科技、教育、文化、卫生、体育等社会事业发展中作出突出贡献的；

（五）在促进社会主义民主法制建设、维护社会稳定、保卫国家安全和人民利益、增进民族团结、构建社会主义和谐社会方面作出突出贡献的；

（六）在控制人口、改善环境、保护资源、推动经济社会全面协调可持续发展中作出突出贡献的；

（七）在其他方面作出突出贡献的。

第六条　市人民政府每三年评选表彰一次市劳动模范。

对作出重大贡献、事迹特别突出的优秀人员，可按照本办法规定的推荐申报程序，即时报请市人民政府批准授予市劳动模范称号。

对为保卫国家和人民生命财产安全、维护社会稳定、推进社会进步而牺牲和殉职的人员，可按照本办法规定的程序申报追授市劳动模范称号。

第七条　市劳动模范的评选工作，坚持公开、公平、公正和群众公认的原则，坚持先进性标准，突出时代精神，按照自下而上逐级推荐的办法进行评选。

第八条　被推荐的市劳动模范人选，应当经本人所在单位职工（代表）大会，或居民（代表）大会，或本人所在村村民（代表）大会讨论通过，在适当范围进行公示，并经所在单位党组织、行政审核同意后，方可推荐上报。

被推荐人选是企业负责人的，必须经市、区有关部门签署意见。被推荐人选是党政机关（含人民团体）领导干部的，应当按照干部管理权限，征得有关部门同意。

第九条　被推荐的市劳动模范人选，应当在所在单位、市级宣传媒体上进行公示。



第三章　市劳动模范的奖励和待遇



第十条　对命名表彰的市劳动模范，按照精神鼓励与物质奖励相结合的原则，由市人民政府授予“鄂州市劳动模范”荣誉称号，颁发奖章和证书，并一次性发给一定数额的奖金。

第十一条　各地要充分发挥劳动模范的政治优势，吸收他们参加有关经济建设和推进社会进步、加强社会事务管理的会议和活动，听取他们的意见和建议。

第十二条　要加强对劳动模范的培养，积极推荐、选送他们参加各种形式的教育培训，尤其是对在生产一线、技术岗位工作并具备有关条件的劳动模范，要创造条件选送他们参加党校培训或者接受高等教育。

第十三条　对已经正式办理离退休手续并保持荣誉称号的劳动模范，按照每人每月50元标准给予荣誉津贴，所需经费由劳动模范所在单位支付。由于企业破产、关闭无力支付的职工劳动模范的荣誉津贴和农民劳动模范的荣誉津贴，由市财政列入预算予以解决。

企业在改制、转让、兼并过程中，应当把离退休劳动模范的荣誉津贴列入移交和补偿范围。

第十四条　对因工资收入偏低或患重大疾病，或遭遇意外灾害等情形造成生活困难的市劳动模范，由市财政每年专项列支进行救助。

第十五条　有计划地组织劳动模范疗（休）养、考察和培训，其参加活动期间的工资福利待遇不变。各单位应当在经费上给予支持。

第十六条　各地建立的公共就业服务机构，对因企业破产、停产而下岗的劳动模范，应当优先提供免费职业指导、职业介绍、再就业培训等服务，优先为他们提供由政府出资的公益性工作岗位。

第十七条　企业要积极为劳动模范提供工作岗位。改制后的企业在同等条件下，要优先录用原企业的劳动模范，并依法与其签订劳动合同，确定劳动关系。

第十八条　各地、各有关部门和单位要定期或不定期对劳动模范，尤其是离退休的劳动模范进行慰问，及时帮助他们解决生产（工作）和生活上的实际困难。



第四章　市劳动模范的日常管理



第十九条　在市人民政府领导下，成立市劳动模范工作办公室，办公室设在市总工会。其主要职责是：

（一）提出市劳动模范的评选表彰工作方案，报市人民政府常务会议审查批准后负责组织实施;

（二）负责市劳动模范即时性的表彰和取消荣誉称号的申报及承办工作；

（三）组织关于市劳动模范的情况调研，参与劳动模范管理工作政策的制定和落实情况的监督检查；

（四）负责市劳动模范的信访接待和日常管理工作；

（五）负责对市级以上劳动模范的推荐考核工作；

（六）推荐和协调市劳动模范先进事迹的宣传工作；

（七）负责协调市劳动模范的权益保障工作。

第二十条　市劳动模范有下列情形之一的，取消其荣誉称号：

（一）伪造先进事迹，骗取荣誉的；

（二）因触犯刑律，受到刑事处分的；

（三）受到开除党籍、开除公职或留用察看处分的；

（四）道德品质败坏，腐化堕落或有其他严重违法乱纪行为，在群众中和社会上造成恶劣影响的或造成重大经济损失的；

（五）非法离境的；

（六）应予取消荣誉称号的其他情形。

第二十一条　取消市劳动模范荣誉称号必须依照劳动模范评选审批程序，由原申报单位逐级上报，市劳动模范工作办公室审核，报市人民政府批准。

第二十二条　建立市劳动模范重要情况报告制度。凡涉及市级以上劳动模范工作变动、录用晋升、辞职、下岗、离退休、亡故和严重违法、违纪等，必须逐级上报市劳动模范工作办公室备案。



第五章　附则



第二十三条　劳动模范评选表彰工作经费、劳动模范奖金、劳动模范困难补助金和劳动模范日常管理经费等由市财政列支，每年定额纳入市财政年度预算。

第二十四条　宣传、新闻、出版单位要广泛宣传劳动模范的先进事迹，弘扬劳动模范精神，推介他们的先进技术和先进工作方法。

第二十五条　依法维护劳动模范的合法权益。对歧视、压制、打击报复劳动模范的，主管部门要予以批评和制止；情节严重的，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十六条　本办法由市劳动模范工作办公室负责解释。

第二十七条　本办法自发布之日起施行。