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最高人民法院 中国人民银行


最高人民法院　中国人民银行关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知

法发〔2000〕21号


　　二○○○年九月四日

　　各省、自治区、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院，中国人民银行各分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行及其他金融机构：

　　为依法保障当事人的合法权益，维护经济秩序，根据《中华人民共和国民事诉讼法》，现就规范人民法院执行和银行(含其分理处、营业所和储蓄所)以及其他办理存款业务的金融机构（以下统称金融机构）协助执行的有关问题通知如下：

　　一、人民法院查询被执行人在金融机构的存款时，执行人员应当出示本人工作证和执行公务证，并出具法院协助查询存款通知书。金融机构应当立即协助办理查询事宜，不需办理签字手续，对于查询的情况，由经办人签字确认。对协助执行手续完备拒不协助查询的，按照民事诉讼法第一百零二条规定处理。

　　人民法院对查询到的被执行人在金融机构的存款，需要冻结的，执行人员应当出示本人工作证和执行公务证，并出具法院冻结裁定书和协助冻结存款通知书。金融机构应当立即协助执行。对协助执行手续完备拒不协助冻结的，按照民事诉讼法第一百零二条规定处理。

　　人民法院扣划被执行人在金融机构存款的，执行人员应当出示本人工作证和执行公务证，并出具法院扣划裁定书和协助扣划存款通知书，还应当附生效法律文书副本。金融机构应当立即协助执行。对协助执行手续完备拒不协助扣划的，按照民事诉讼法第一百零二条规定处理。

　　人民法院查询、冻结、扣划被执行人在金融机构的存款时，可以根据工作情况要求存款人开户的营业场所的上级机构责令该营业场所做好协助执行工作，但不得要求该上级机构协助执行。

　　二、人民法院要求金融机构协助冻结、扣划被执行人的存款时，冻结、扣划裁定和协助执行通知书适用留置送达的规定。

　　三、对人民法院依法冻结、扣划被执行人在金融机构的存款，金融机构应当立即予以办理，在接到协助执行通知书后，不得再扣划应当协助执行的款项用以收贷收息；不得为被执行人隐匿、转移存款。违反此项规定的，按照民事诉讼法第一百零二条的有关规定处理。

　　四、金融机构在接到人民法院的协助执行通知书后，向当事人通风报信，致使当事人转移存款的，法院有权责令该金融机构限期追回，逾期未追回的，按照民事诉讼法第一百零二条的规定予以罚款、拘留；构成犯罪的，依法追究刑事责任，并建议有关部门给予行政处分。

　　五、对人民法院依法向金融机构查询或查阅的有关资料，包括被执行人开户、存款情况以及会计凭证、帐簿、有关对帐单等资料（含电脑储存资料），金融机构应当及时如实提供并加盖印章；人民法院根据需要可抄录、复制、照相，但应当依法保守秘密。

　　六、金融机构作为被执行人，执行法院到有关人民银行查询其在人民银行开户、存款情况的，有关人民银行应当协助查询。

　　七、人民法院在查询被执行人存款情况时，只提供单位帐户名称而未提供帐号的，开户银行应当根据银发（1997）94号《关于贯彻落实中共中央政法委〈关于司法机关冻结、扣划银行存款问题的意见〉的通知》第二条的规定，积极协助查询并书面告知。

　　八、金融机构的分支机构作为被执行人的，执行法院应当向其发出限期履行通知书，期限为十五日；逾期未自动履行的，依法予以强制执行；对被执行人未能提供可供执行财产的，应当依法裁定逐级变更其上级机构为被执行人，直至其总行、总公司。每次变更前，均应当给予被变更主体十五日的自动履行期限；逾期未自动履行的，依法予以强制执行。

　　九、人民法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款，根据金融机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可以依法采取扣划措施。

　　十、有关人民法院在执行由两个人民法院或者人民法院与仲裁、公证等有关机构就同一法律关系作出的两份或者多份生效法律文书的过程中，需要金融机构协助执行的，金融机构应当协助最先送达协助执行通知书的法院，予以查询、冻结，但不得扣划。有关人民法院应当就该两份或多份生效法律文书上报共同上级法院协调解决，金融机构应当按照共同上级法院的最终协调意见办理。

　　十一、财产保全和先予执行依照上述规定办理。

　　此前的规定与本通知有抵触的，以本通知为准。
交通部


农村公路建设资金使用监督管理办法

2004年6月11日
交通部


　第一章　总则



　　第一条　为加强农村公路建设资金管理，保证资金安全、合理、有效使用，根据国家关于基本建设各项财经管理制度和交通部有关农村公路建设工程管理规定，制定本办法。

　　第二条　农村公路建设资金（以下简称建设资金）是指用于纳入中央或地方投资计划的县际及通乡通村公路建设或改造的全部资金，包括中央和地方各级财政拨款、交通规费、银行贷款等各种来源的资金。

　　第三条　建设资金使用必须严格遵循专款专用、讲究效益原则.

　　第四条　各级交通主管部门应建立健全建设资金使用监督管理制度，建设资金使用单位应建立健全资金使用内部控制制度和重大开支由领导集体研究决定制度，并自觉接受财政、审计、上级主管部门等政府部门和群众的监督。

　　第五条　本办法适用于管理和使用建设资金的各级交通主管部门及其所属管理单位（以下简称管理单位）、项目建设单位（含项目业主，以下简称建设单位）。


　第二章　建设资金的使用管理



　　第六条　建设资金实行分级负责、分级监督管理方式。交通部负责指导监督全国农村公路建设资金使用管理工作，各省（市、区）交通主管部门负责本辖区建设资金的使用监管工作，建设单位负责按规定使用建设资金，采取“一级管一级”的分级负责、分级监督管理方式。

　　第七条　建设资金必须用于农村公路建设项目，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。管理单位要做到专项管理、专项核算、专项拨付；建设单位要做到专户存储、专项核算，专款专用。

　　第八条　管理、使用建设资金的单位，应设置财会部门，由具有从业资格的专职或兼职财会人员管理建设资金。

　　第九条　建设资金的一切收付，必须通过财会部门进行。

　　第十条　建设单位在使用建设资金前，应根据本办法和国家、上级主管单位的有关规定，制定本单位的建设资金使用监督管理制度。

　　第十一条　管理单位应根据项目投资计划和年度预算，在确保工程质量的前提下，严格按工程进度和对各类资金的到位规定及时划拨建设资金。

　　第十二条　管理单位遇有下列情况之一的，不得划拨建设资金：
　　（一）计划外工程；
　　（二）超过批复工程概预算；
　　（三）擅自改变建设标准的；
　　（四）工程质量有重大缺陷未达到整改要求的。

　　第十三条　对于使用管理上有特殊要求的建设资金，应按国家有关规定执行。其中：
　　（一）中央专项资金只能由建设单位按规定支付农村公路建设款，其他任何单位、组织和个人都不能从中提取管理费用。
　　（二）国债资金按照国家关于国债资金使用管理规定执行；
　　（三）农村公路建设项目，不得拖欠农民工工资和农民的征地拆迁费。

　　第十四条　建设单位支付建设资金时，必须符合下列程序：
　　（一）有关业务部门审核。工程、计划等业务部门应根据有关合同、协议对结算凭证（发票、收据、工程价款结算单等）进行审核，并签署意见。
　　实行工程监理制的项目，其工程价款结算单必须经监理工程师审查签字同意后再交给业务部门审核。
　　（二）财务部门审核。财务部门应根据有关规定和合同、协议，对有关业务部门审核同意支付的凭证的合法性、手续的完备性和金额的正确性进行审核，审核无误后签署同意支付意见。
　　（三）根据业务和财务部门的同意支付审核意见，单位领导或其授权人审核无误后签署同意支付意见。
　　（四）财务部门根据单位领导或其授权人的同意支付签批意见办理付款手续。

　　第十五条　建设单位遇有下列情况之一的，单位领导不得签批同意、财务部门不得办理付款：
　　（一）违反国家法律、法规和财经制度的；
　　（二）计划外工程；
　　（三）擅自改变建设工程项目和建设标准的；
　　（四）工程质量不合格的；
　　（五）实行工程监理制度的，工程价款结算单未经监理工程师签证同意的；
　　（六）不符合合同条款规定的；
　　（七）原始凭证不合法、手续不完备、支付审批程序不规范的。

　　第十六条　农村公路建设项目应实行工程质量保证金制度，建设单位与施工单位结算工程价款时，应按合同价的一定比例预留质保金；工程交工验收合格且缺陷责任期满后，按合同支付剩余质保金。

　　第十七条　建设单位应严格控制支出，在保证工程质量的前提下，努力降低造价。

　　第十八条　建设单位必须按照国家有关规定进行会计核算，编制报送财务会计报告。项目竣工后，应按规定及时编制竣工财务决算。


　第三章　建设资金的监督检查



　　第十九条　对建设资金使用情况的监督，实行单位自查与接受财政、审计等政府机关和上级主管单位的监督检查相结合的办法；通乡通村公路建设资金，实行财务公开，由建设单位定期向当地群众公布建设资金使用情况，对群众反映属实的问题及时进行整改。

　　第二十条　交通主管部门对建设资金监督管理的主要职责：
　　（一）制定建设资金管理制度；
　　（二）审核、汇编、审批年度农村公路建设工程支出计划、预算和财务决算；
　　（三）合理安排及时划拨建设资金；
　　（四）监督管理建设项目工程概预算、年度投资计划和预算安排（包括年度计划、预算调整）、工程招投标、合同签订、财务决算、竣工验收；
　　（五）监督检查建设资金筹集、使用和管理，及时纠正违纪违规问题，对重大问题提出意见报上级交通主管部门；
　　（六）收集、汇总、报送建设资金管理信息，审核、编报农村公路建设工程投资效益的分析报告；
　　（七）督促建设单位及时编报工程财务决算，做好竣工验收准备工作。

　　第二十一条　建设单位应对支付给施工单位的工程款的使用情况实施监督，确保已付工程款按合同约定满足工程需要。

　　第二十二条　交通主管部门应对建设资金全过程监督检查，重点检查的内容包括：
　　（一）是否严格执行国家财经法规、制度和建设资金管理规定；
　　（二）工程项目是否有擅自改变建设规模和标准的问题；
　　（三）是否严格执行概预算管理规定，有无将建设资金用于计划外工程；
　　（四）筹集的资金是否符合国家有关规定，配套资金是否落实、到位是否及时；
　　（五）是否按合同规定拨付工程进度款，有无高估冒算，虚报冒领情况，工程预备费使用是否符合有关规定；
　　（六）是否按规定使用建设单位管理费、提留工程质量保证金，有无乱摊乱挤建设成本的问题。
　　（七）资金支付程序是否符合规定；
　　（八）财会机构是否建立健全，并配备相应的财会人员，各项原始记录、统计台账、凭证账册、会计核算、财务报告、内部制约制度等基础性工作是否健全规范。

　　第二十三条　各级交通主管部门应定期、不定期地对所属单位、建设项目的建设资金管理、使用情况进行检查。

　　第二十四条　根据交审发（2001）62号《关于加强交通建设项目审计监督的通知》，交通主管部门应加强工程项目从开工到竣工决算的审计工作。对重要农村公路项目必须进行审计，一般农村公路项目原则上也要进行审计。


　第四章　罚则



　　第二十五条　管理、使用建设资金的单位或有关人员，违反法律、法规、财经制度和本办法规定的，除触犯刑法移交司法机关追究有关人员刑事责任外，区别情况和情节给予以下一项或数项处罚：
　　（一）责令限期整改；
　　（二）通报批评；
　　（三）追缴建设资金；
　　（四）没收非法所得；
　　（五）处以罚款；
　　（六）暂停拨付建设资金；
　　（七）停止拨付建设资金；
　　（八）核减本年度投资计划；
　　（九）扣减下年度投资计划；
　　（十）追究有关人员行政责任。


　第五章　附则



　　第二十六条　各省、自治区、直辖市交通主管部门可根据本办法，结合本地实际制定实施细则。

　　第二十七条　本办法由交通部负责解释。